I reati tributari alla prova dello UK Bribery Act 2010& l’introduzione del “Criminal Finance Act 2017”

Lo scorso 30 settembre è entrato in vigore nel Regno Unito il Criminal Finance Bill che introduce anche le sanzioni penali a carico degli enti che non conducano una valutazione del rischio di evasione fiscale adottando delle misure idonee a prevenire tale fenomeno.

Il nuovo reato introdotto si allinea alle fattispecie corruttive già previste dal Bribery Act (2010), ponendo l’accento sulle misure che le persone giuridiche interessate, dovranno intraprendere al fine di prevenire ovvero sia impedire ai business associates di attuare condotte finalizzate all’evasione fiscale, sia che la commissione del reato avvenga a livello locale che all’estero.

L’adozione di un sistema di gestione anticorruzione, conforme alla norma ISO 37001 consentirebbe sia l’implementazione di un’adeguata due diligence sui business associates che una puntuale analisi e gestione dei rischi connessi a tali fattispecie di reato.
A tal fine è indispensabile comprendere che si tratta di una vera e propria estensione dei controlli e del monitoraggio, previsti dalla ISO 37001, su ogni fornitore e su chiunque possa qualificarsi come partner in affari della persona giuridica atteso che, le fattispecie di reato introdotte alla sezione 7 del Bribery Act (2010), penalizzerebbero tutte le aziende che non attuano misure ragionevoli per evitare che al loro interno venga facilitata l’evasione fiscale.

Link di approfondimento Criminal Finance Act 2017